В начале осени Федеральная налоговая служба традиционно начинает уведомлять жителей страны о том, что они должны заплатить государству по итогам прошедшего года. Гражданам начали поступать уведомления по оплате налогов за прошлый год.
В их числе суммы сборов, которые взыскиваются с получаемых россиянами доходов от вкладов в финансово-кредитных организациях. В этой связи некоторые налогоплательщики, которые в 2023-м стремились обезопасить свои доходы от инфляции и даже немного подзаработать, вкладывая деньги в банковские депозиты, обнаружили в платежных документах не очень приятную для них информацию.
Часть доходов придется отдать
Новость о том, что с доходов по вкладам придется уплатить налог, сразу же вызвала, мягко говоря, неоднозначную реакцию в обществе. В отличие, скажем, от принятой позже дифференцированной шкалы налогообложения, когда сверхбогатые станут отчислять в казну больше, чем остальные граждане. Дело в том, что новые финансовые траты затрагивают значительную часть населения страны. Причем и тех, которые вносят на счета в банках вовсе не астрономические суммы собственных честных накоплений. Теперь часть доходов придется отдать государству в качестве налога.
Анализируя доходы граждан за прошедший год, очень инновационно действующая Федеральная налоговая служба, как говорится, «отработала на совесть». Что-что, а считать деньги в карманах граждан в нашем государстве научились. В отличие, например, от развития тех же высоких технологий.
Из личного опыта
Себя я не считаю богатым человеком. Однако попытался защитить свои скромные сбережения, открыв накопительный счет в банке, а также инвестируя в акции и облигации. Это еще хорошо, что акцент сделал на последние. Там налог с дохода высчитывается сразу, поэтому морально уплатить его гораздо проще. Скачав в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы платежку по налогам за минувший год, я, хоть и готовился к чему-то подобному, пришел в легкое изумление. Вместе с отчислениями с сумм доходов от вкладов мои налоги, по сравнению с выплатами предыдущего года, выросли более чем в три раза. Это при том, что налог на недвижимость вырос весьма незначительно, а сумма транспортного и вовсе не изменилась.
По моему личному мнению, налог с доходов от депозитарных вложений является ударом по так до конца и не сформировавшемуся в нашей стране среднему классу. А ведь именно эта часть населения как раз и должна выступать своего рода «локомотивом» любой экономики. Ведь только со сверхбогатыми, чиновниками и малоимущими благосостояния общества не добиться.
Слава богу, что у нас есть Центральный банк и его «железный» председатель Эльвира Набиуллина, которая, несмотря на оголтелую критику со стороны псевдопатриотов, продолжает политику борьбы с инфляцией и сокращением «вскормленного» доступными займами и кредитами, а значит ведущего к обесцениванию денег, сверхпотребления. Да и в нынешних условиях СВО такая, порой совершенно бездумная, трата средств, часто заемных, не выглядит логичной. Поднимаемая главным финансовым регулятором России процентная ставка рефинансирования как раз и стимулирует популярный у среднего класса подход к накоплению средств. По моему убеждению, новые налоги с доходов от банковских вкладов – шаг в обратном направлении.
Также хочу остановиться на еще одном немаловажном моменте, связанном с работой Федеральной налоговой службы. Платежки по налогам доставляются в почтовые ящики граждан весьма нерегулярно. И речь не о тех налогоплательщиках, которые отказались от почтовой доставки, открыв личный кабинет на официальном сайте ФНС. Его создал и я, и не только для себя, но и для отца, где и уплачиваю налоги за него. А как быть одиноким немолодым людям, которые, как говорится, «не дружат» с Интернетом? Или наши продвинутые «считалкины» уверены, что все население стопроцентно освоило компьютерную грамотность? Так вот, хочу довести до их сведения, что это вовсе не так. А ведь штрафы и пени после прекращения доставки налоговых уведомлений по почте никто не отменял. Получать же платежки непосредственно в налоговых инспекциях и стоять там в немалых очередях, что и остается не освоившим компьютеров людям, еще то «удовольствие». Думаю, что налоговикам в азарте сбора податей следует применять более взвешенный подход, учитывая долю тех граждан, которые далеки от владения цифровыми технологиями. В самой ФНС говорят, что инвалидам и пенсионерам квитанции продолжают приходить по почте, но, насколько я знаю, так происходит не везде и не всегда.
Конкретика платежек
Уведомления, которые получили вкладчики по итогам минувшего года, содержат информацию о названиях банков, где оформлены депозиты, размерах начисленных процентов и суммах налогов, обязательных к уплате. Погасить долг в текущем году обязаны граждане, которые в 2023-м открывали вклады в финансово-кредитных учреждениях и получали доход от собственных сбережений, превышающий установленным законом необлагаемый лимит.
Формула для расчета этого необлагаемого налогом минимума достаточно проста. Она определяется максимальной ключевой ставкой Центрального банка Российской Федерации, помноженной на один миллион рублей. Таким образом, по состоянию на 1 декабря прошлого года ставка рефинансирования фиксировалась на уровне 15 %. Следовательно, доход от вложений, который не превышает 150 тысяч рублей, от налогов освобожден.
Самим гражданам заполнять налоговую декларацию и тем более идти в налоговую инспекцию или в банки не надо. ФНС, как уже подчеркивалось, очень четко отрабатывает фискальный алгоритм, и финансово-кредитные организации сами передают в налоговые органы всю необходимую информацию. Это, безусловно, ускоряет весь процесс сбора средств.
Инициатива по отмене налога
В феврале этого года стало известно, что в Совете Федерации предложили поддержать идею отменить налог на вклады для долгосрочных, то есть сроком от трех лет, депозитов. Это обсуждалось во властных коридорах достаточно долго, но решение в данном направлении пока не принято.
Тем не менее ряд аналитиков финансового рынка уверены, что такая инициатива имеет-таки шансы обрести форму закона. Эти выводы связаны с тем, что ключевая ставка, скорее всего, не будет долгое время находиться на высоком уровне. Когда она начнет снижаться, данный процесс обязательно поспособствует оттоку денег с банковских вкладов граждан. В связи с таким развитием событий необходимо выработать механизмы нового привлечения средств населения в финансово-кредитный сектор.
История вопроса
В 2020 году Президент Владимир Путин объявил, что в Российской Федерации вводится новый налог на вклады для физических лиц. При этом глава государства подчеркнул, что он будет начисляться лишь с процентов. Закон был принят и опубликован, а в его тексте указано, что новые правила налогообложения вкладов вступают в силу с 1 января 2021 года. То есть граждане должны были изначально платить фискальные отчисления с доходов от вкладов, которые относились к 2021-му.
Но случилась специальная военная операция, и в марте 2022 года Государственная Дума, опять же с подачи главы государства, внесла поправки в Налоговый кодекс страны. Парламентарии разрешили россиянам не платить налог с прибыли, полученной от процентов по вкладам за 2021-й и 2022-й. Налоговые органы были вынуждены с этим согласиться, но время «залечило их раны».
В нынешнем году гражданам России впервые будет необходимо уплатить налог с доходов по вкладам в банках. Это касается тех россиян, которые получили по депозитам более 150 тысяч рублей прибыли.
В целях четкого понимания
Важно помнить, что налогом облагаются не сами вклады в банках, а проценты, полученные по ним. В законе сказано, что платежи взимаются с дивидендов от вкладов в финансово-кредитные организации, которые находятся на территории Российской Федерации. Проще говоря, все средства, которые россиянин держит в безналичной форме на своих счетах и вкладах в отечественных банках, подпадают под действие закона.
В то же время нелишним будет знать, что налоговые органы не станут учитывать доходы, полученные по рублевым вкладам, ставка по которым в течение всего периода не превышает одного процента годовых. Как правило, это большинство вложений «до востребования». То есть когда граждане внесли деньги в банк не с целью их приумножить, а просто на сохранение при возможности снять их в любой момент. Также под данную категорию попадают эскроу-счета, на которых находятся финансовые средства вплоть до наступления определенных обстоятельств или выполнения каких-то обязательств.
Банк сообщит о ваших доходах в налоговую
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, отчисления по доходам от вкладов должен производить банк и выплачивать гражданам проценты уже с учетом вычета. Вот так происходит при вложении средств в большинство акций и облигаций, что, на мой взгляд, достаточно удобно. Однако с принятием нового закона здесь возникла проблема. Ведь при расчете налога должна учитываться общая сумма вкладов во всех банках. Таким образом, если в отдельно взятой финансово-кредитной организации доход гражданина не превысил лимит, это еще не означает, что налог вкладчик платить не будет.
ФНС, безусловно, не дремлет, поэтому и механизм взимания налога теперь изменился. Банк выплатит гражданину всю сумму процентов, но затем сообщит о его доходах в налоговую. Инспекция сведет воедино информацию из всех финансово-кредитных учреждений, в которых отдельно взятый россиянин получил доход, и посчитает сумму отчислений. Гражданину придет уведомление, налог нужно уплатить самостоятельно, вместе с налогом на недвижимость и транспорт. Так сегодня и происходит.
Банки обязаны представлять сведения о доходах граждан в ФНС не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Налог подлежит уплате не позже 1 декабря. То есть когда речь идет про отчисления за проценты по вкладам, полученные в 2023-м, то отчитываться по ним финансово-кредитные учреждения должны до 1 февраля текущего года, а заплатить нужно до первого дня зимы.
По различным экспертным оценкам, в результате сбора налогов на доходы от вкладов федеральная казна в этом году получит от 100 до 150 миллиардов рублей. Сумма солидная. Очень хочется, чтобы государство направило ее на что-то действительно важное и нужное для населения.
Подготовил Олег ЧЕСНОКОВ.
Фото автора
