На этой неделе в уютном зале РИЦ в аграрном университете разговор на важную тему, которая касается не только взрослых, но и несовершеннолетних, с журналистами провел начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по Ставропольскому краю Сергей Владимирович Кравцов.
Речь шла об имущественных налогах физических лиц, льготах и даже мошенниках, которые в последнее время частенько представляются инспекторами службы и пытаются «развести» налого-плательщиков. «Имущественные налоги: что важно знать в 2025 году» – так был обозначен вектор пресс-конференции.
Отчетная дата – 1 декабря
До этого дня необходимо уплатить налоги за 2024 год – на недвижимость, земельный, транспортный. С 2 декабря 2025 года уже будет производиться начисление пени за несвоевременную уплату имущественных налогов. К слову, рассчитать пени помогает искусственный интеллект. Начисляются они сложно – 0,3% ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки от суммы долга.
Как пояснил спикер, этим занимается специализированный долговой центр. Расчет пени автоматизирован, на калькуляторе никто сейчас вычислений не проводит, процесс заложен в программный продукт и регулируется в зависимости от курса ставки. При необходимости налогоплательщик может узнать, как был произведен расчет пени – по запросу его предоставят.
Уведомления нет – нет проблем?
Это заблуждение. Но обо всем по порядку.
Как правило, с сентября налоговые органы начинают работу по рассылке налоговых уведомлений гражданам. Сергей Владимирович привел данные. На Ставрополье в этом году передано на бумажном носителе на почту, а также произведена выгрузка в личный кабинет налогоплательщиков более 520 тысяч уведомлений за 2024 отчетный год.
Письменные уведомления почтой направляются только тем гражданам, у кого отсутствует личный кабинет налогоплательщика, либо в том случае, если кабинет зарегистрирован, но пользователь подал заявление о дублировании документа на бумажном носителе. Если такого заявления нет, уведомление отобразится в личном кабинете на сайте ФНС России. Бумажное уведомление отправляется Почтой России заказным письмом.
– Важно уточнить, если вы по каким-либо причинам забыли, потеряли логин/пароль от личного кабинета, то можно на официальном сайте ФНС России найти вкладку «Личный кабинет налогоплательщика» и зайти в него с помощью логина и пароля от Госуслуг. Там будет вся информация об объектах, подлежащих налогообложению, о предоставленных льготах при их наличии, о суммах исчисленного налога, задолженностях и предстоящих платежах, – отметил начальник отдела налогообложения имущества краевого управления ФНС России.
Почему нет уведомления? Есть несколько вариантов. Например, пришло извещение с почты о получении письма, а налогоплательщик так и не дошел до отделения, чтобы его получить. Еще одна ситуация: если при исчислении сумма всех налогов составляет менее 300 рублей, уведомление не формируется и не отправляется. Такой порядок прописан в российском законодательстве. Квитанцию сформируют и направят в следующем году, когда сумма налогов превысит 300 рублей. Срок уплаты будет перенесен на дату в том году, в котором оно будет направлено, пени и задолженности при этом не начисляются.
Проверить и уточнить начисления всегда можно и, к слову, очень удобно, в личном кабинете налогоплательщика. Также можно позвонить в налоговую инспекцию или обратиться лично (в любую ближайшую, вне зависимости от территориальной принадлежности, с паспортом и ИНН) – уточнить, было ли направлено налоговое уведомление. При его наличии документ распечатают или объяснят, почему он не был сформирован или направлен.
– Лучше не пускать ситуацию на самотек и уточнить данные самостоятельно. Своевременная уплата налогов – это обязанность налогоплательщика, – подчеркнул Сергей Кравцов.
Что содержит уведомление
Сводное налоговое уведомление состоит из нескольких разделов, где в формате удобной и наглядной таблички представлен расчет транспортного, земельного налогов, налога на недвижимость и НДФЛ. В последний включен налог, не удержанный агентами. Новшество – налоги на проценты от вкладов в банках и прогрессивная шкала НДФЛ.
Как прозвучало на конференции, многих насторожила новая строка про НДФЛ в уведомлении. В каких случаях этот налог должен уплатить сам налогоплательщик, пояснил Сергей Кравцов. Дело в том, что работодатель не всегда удерживает НДФЛ, это касается в основном тех, у кого есть паевые земли или кто получает какие-либо имущественные товары от производителя, а производитель, соответственно, выставляет информацию для взыскания налогов в цифровом эквиваленте. Данное взыскание производит уже именно налоговая служба.
Уточнить информацию по федеральным льготам можно по телефону горячей линии ФНС: 8-800-222-22-22. Консультант может ответить и на другие актуальные вопросы.
Узнать о региональных льготах можно по телефонам территориальных органов ФНС, они указаны на сайте ведомства.
Самая оперативная отработка заявлений и обращений – через личный кабинет: максимум в течение 16 дней вам предоставят полный развернутый ответ.
Льготы: федеральные и региональные
Перечень льготных категорий граждан в нашей стране объемный. Кроме того, относительно местных налогов каждый субъект вправе его расширить.
При формировании налогового уведомления при наличии льготы на всю сумму налога на конкретный объект – квартира, дом, земельный участок, этот объект не указывается в налоговом уведомлении. Уточнить факт льготы можно в личном кабинете налогоплательщика или при обращении в налоговый орган.
Что касается льготных категорий граждан, то в основном это предпенсионеры, пенсионеры, инвалиды 1-й и 2-й групп, ветераны боевых действий, чернобыльцы, участники СВО, а также, согласно ново-введению в 407-ю статью п. 9.1–9.4 Налогового кодекса РФ, члены семей участников СВО. Более подробный перечень федеральных льгот по имущественным налогам обозначен в статье 407 кодекса. Ознакомиться с этой информацией можно и на сайте налогового органа, перейдя по вкладке «Ставки, льготы», где можно выбрать конкретное муниципальное образование и посмотреть, какие льготы предоставляются.
К примеру, земельный налог и налог на имущество – это местные налоги, и именно органы самоуправления имеют право предоставлять отдельным категориям граждан дополнительные льготы, которые не прописаны на федеральном уровне.
В частности, что касается транспортного налога, регламентируются льготные категории граждан статьей 5 Закона Ставропольского края №52-КЗ «О транспортном налоге». Льготы предоставляются инвалидам 1,2,3-й групп, ветеранам боевых действий, чернобыльцам, участникам СВО и пенсионерам – возможность уплаты налога в размере 50% на одно легковое транспортное средство мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, а также на мотоцикл или мотороллер – аналогичное послабление в виде 50%.
А по земельному налогу, например, льготы на федеральном уровне предоставляются только в виде вычета в размере 600 квадратных метров из общей площади участка. Налог исчисляется на основе кадастровой стоимости, льготы перечислены для основных категорий: пенсионеры, предпенсионеры, ветераны боевых действий и так далее, а местные власти добавляют отдельным категориям граждан дополнительные льготы.
Дети – тоже налогоплательщики
Как отметил спикер, в Налоговом кодексе РФ не прописан возраст налогоплательщика. В главном документе фискального органа указано, что все физические и юридические лица, на которых зарегистрировано то или иное имущество – недвижимость, земля, транспорт, являются плательщиками налогов. Уплату налогов за детей производят по факту родители, усыновители, опекуны, попечители – те, кто непосредственно несет бремя ответственности за несовершеннолетнего собственника имущества.
В этом случае можно взять квитанцию в налоговом органе и произвести оплату по QR-коду, штрих-коду, через онлайн-банк – любым удобным способом. Еще более комфортно – открыть для несовершеннолетнего личный кабинет налого-плательщика.
– В своем кабинете во вкладке «Семейный доступ» можно сделать привязку личных кабинетов детей. В этом случае вы будете владеть полной информацией о том, какие начисления сделаны, есть ли задолженность, что происходит с недвижимым имуществом. А вдруг ребенок без вашего ведома уже продал объект, – пошутил спикер. – Чтобы подключить семейный доступ, один раз нужно будет обратиться в налоговый орган с документами – свидетельствами о рождении детей. В дальнейшем вы сможете онлайн следить за начислениями, производить оплату. По достижении совершеннолетия личные кабинеты детей будут автоматически отвязаны от родительского кабинета, – проинформировал Сергей Владимирович.
Как уже было сказано выше, оплату за 2024-й необходимо произвести в срок до 1 декабря текущего года. Сделать это можно массой способов: на почте, в банке, в личном кабинете, на портале Госуслуг. Если гражданин подавал соответствующее заявление и знает точную сумму, он может внести ее на свой единый налоговый счет – через сайт ФНС по вкладке «Оплата налогов и пошлин», минуя вход в личный кабинет.
Работа с должниками. Что нового
С 1 ноября в связи с изменением законодательства введено внесудебное взыскание как инструмент работы с должниками. То есть теперь работа ведется без подачи в суд искового заявления, информация выгружается в личные кабинеты на Госуслугах, задолженность может быть списана со счетов налогоплательщика.
В том случае если долговое требование было выставлено до введения внесудебного взыскания, то также в судебном порядке и будет взыскиваться задолженность через приставов.
В период действия внесудебного взыскания налогоплательщик может оспорить имеющийся долг при наличии оснований. Он может подать заявление о перерасчете задолженности либо сообщить, что вовсе не согласен с данными начислениями. Профильные отделы инспекции разберутся в конкретной ситуации и либо осуществят перерасчет, либо откажут гражданину. Тогда взыскание будет производиться налоговым органом без судебного решения, деньги спишут со счетов должника.
Мошенник или инспектор: как распознать
Телефонные аферисты не дремлют и не «топчутся на месте», за действующими схемами только и успевай следить. И в нашем регионе известны случаи, когда людей беспокоят злоумышленники, представляющиеся сотрудниками налоговых органов. Поводы при этом называют разные – мнимые задолженности, новые льготы, вычеты и прочее. Важно помнить о бдительности при любом общении с незнакомыми людьми.
Да, сотрудники налогового органа действительно могут позвонить гражданину, отметил на конференции Сергей Кравцов, но никогда не станут выпытывать персональные данные.
По словам спикера, налоговики борются с этим все более распространенным явлением информационно. С населением проводится активная разъяснительная работа.
– Налоговыми органами точечно обзвоны производятся, но сотрудники никогда не будут запрашивать у вас какую-либо персональную информацию, данные карт, пин-коды и прочее, – подчеркнул Сергей Владимирович. – Максимум, что могут сделать представители налоговой (если это вы звонили в инспекцию) – запросить ИНН для идентификации. В любых иных случаях никому не предоставляйте информацию и не переходите по ссылкам из почты или в мессенджерах.
Сергей Кравцов добавил, что налоговый орган может на электронную почту прислать какое-либо письмо или уведомление исключительно по вашему запросу после того, как вы написали на сайте ФНС России обращение и указали этот адрес для связи. Вся остальная переписка с налогоплательщиками ведется либо заказными письмами с уведомлениями, либо через личный кабинет.
За проактивным форматом – будущее
В завершение беседы речь зашла о главных нововведениях в части взаимодействия с налоговыми органами, которые планируется ввести в 2026 году.
Самая главная новация, как отметил Сергей Кравцов, касается выгрузки налоговых уведомлений всем гражданам, у которых есть личный кабинет на Госуслугах, непосредственно в него. Такой законопроект сейчас проходит второе чтение в Госдуме.
Планируется также введение проактивного порядка предоставления льгот. По первичным данным льготы предоставят без заявления, сведения и информация о них будут получены в порядке межведомственного взаимодействия. Налоговые органы после поступления информации автоматически сделают перерасчет за все периоды, которые будут утверждены законодательством.
Работа эта ведется для того, чтобы меньше беспокоить самих граждан – заставлять писать заявления и предоставлять какие-либо документы. Межведомственные обмены информацией на сегодня уже налажены хорошо, информация поступает оперативно.
Фото Дмитрия АХМАДУЛИНА
